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什么是 e-Tax？有哪几种类型？使用方法建议，助您获益。
e-Tax 是电子税务发票，由泰国税务局开发，旨在支持数字化税务文档的编制，让商品及服务的买卖变得更加便捷。
e-Tax（电子税务系统）是当今商界人士应该了解的系统，特别是涉及商品及服务买卖的商家、卖方和企业主。因为在一切都向数字化世界迈进的时代，纸质版的税务发票和收据开具方式可能不再能满足需求。本文将带您了解什么是 e-Tax，以及 e-Tax 的优缺点，以便企业主能够将其应用到当今数字时代的商品及服务贸易中。
文章目录
• 什么是 e-Tax？为什么企业应该了解 • e-Tax 有哪些重要性？ • e-Tax 的类型有哪些？ • e-Tax 开具者的职责有哪些？ • e-Tax 是帮助您的企业更轻松开具文档的重要工具
什么是 e-Tax？为什么企业应该了解
e-Tax 是电子税务发票，由泰国税务局开发，旨在支持数字化税务文档的编制，使商品及服务的买卖变得更加便捷、快速且安全。特别是对于在网上销售平台上运营的企业，e-Tax 系统有助于减少纸质文档的使用，例如税务发票、电子收据和预扣税证明，使其能够合法地通过在线系统发送。
无论是小型在线业务、电子商务还是大型企业，都可以接入 e-Tax 系统，这将有助于使电子税务发票 (e-Tax Invoice)、电子收据 (e-Receipt) 和电子预扣税 (e-Withholding Tax) 的开具更加高效。
e-Tax 有哪些重要性？
e-Tax 是电子形式的税务管理，被认为是当今业务运营的核心。因此，e-Tax 系统具有组织不容忽视的重要作用，如下：
• 有助于减少复杂的文档数据管理问题，并减少传统文档存储中可能出现的错误 • 节省与实物文档运送相关的成本和时间 • 帮助企业能够全面地进行电子形式的金融交易 • 可以将税务数据进行处理和进一步分析，以用于组织的战略利益 • 减少纸张和传统形式文档的使用，支持绿色环保组织理念 • 通过 e-Tax 系统的数据具有可信度，并受电子法律保护，使交易具有法律约束力
e-Tax 的类型有哪些？
目前，e-Tax 系统是帮助企业开具 2 种主要数字化税务文档的系统，如下：
1. e-Tax Invoice & e-Receipt
e-Tax Invoice & e-Receipt 是开具电子形式的税务发票和收据账单，并由数字签名验证其准确性。这些文档将以 XML、PDF 或 PDF/A-3 等文件格式发送给客户，从而大大降低成本并节省时间。可以申请电子税务发票和电子收据的经营者包括：
• 已注册增值税 (VAT) 的经营者（不限收入） • 拥有电子证书 (Certificate Authority: CA) • 拥有能够安全存储和发送电子数据的系统 • 目前未使用 e-Tax Invoice by Time Stamp 系统 • 没有逃税记录或开具虚假税务发票的记录
2. e-Tax Invoice by Time Stamp (e-Tax Invoice by E-mail)
e-Tax Invoice by Time Stamp 是通过电子邮件发送的电子税务发票编制系统，涉及预扣税及其他形式税务的管理。经营者必须先提交使用该系统的申请并获得税务局批准。随后，税务发票将发送给买方，并抄送给电子交易发展署 (ETDA) 进行时间戳 (Time Stamp) 认证，然后发回给买卖双方作为纳税证据存档1。可以申请此类 e-Tax 的人员包括：
• 已注册增值税 (VAT) 的经营者 • 年收入不超过 3000 万泰铢的法人 • 年收入不超过 3000 万泰铢的自然人 • 从未获得批准或不在 e-Tax Invoice & e-Receipt 审批过程中 • 没有逃税记录或开具虚假税务发票的记录
e-Tax 开具者的职责有哪些？
开具 e-Tax 的经营者的重要职责是必须遵守法律，以确保电子税务文档的使用正确完整，详情如下：
• 编制 PDF/A-3 等电子文件格式的税务发票和收据，并附带符合《税务法典》第 86/6 条和第 105 条之二规定的文本，且必须附上电子签名 • 将电子形式的税务发票或收据交付给买方，或者可以打印成纸质版，但必须标注“此文档已通过电子方式编制并向税务局提交数据” • 按照税务局规定的标准编制 XML 格式的税务发票数据文件，附上电子签名，并在纳税周期内、次月 15 日前向税务局提交数据 • 将 PDF 和 XML 文档文件保存不少于 5 年，或在法律规定的期限内保存
遵循这些步骤是经营者必须承担的重要职责，以符合税务局和 e-Tax 系统的规定。
e-Tax 是帮助您的企业更轻松开具文档的重要工具
税务局开发了 e-Tax 系统，其主要目标是减少纸质文档的使用并提高进行在线交易的效率。目前 e-Tax 系统主要分为 2 类：支持各收入水平经营者的 e-Tax Invoice & e-Receipt，以及适合年收入不超过 3000 万泰铢的小型企业的 e-Tax Invoice by Time Stamp。
在使用 e-Tax 系统时，经营者有重要的职责需要履行，包括：编制电子形式的文档、按规定时间向税务局提交数据、以及将这些电子文件至少保存 5 年。遵守这些规定将有助于使税务交易合法合规，并增加您企业的可信度。
Kasikorn Global Payment Co., Ltd., Payment. Make It Smooth.
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参考资料
1. 关于 e-Tax Invoice 的研讨会要点总结。(2565, 7月19日)。税务局。 https://www.rd.go.th/publish/seminar/Seminar_190722.pdf
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