อัปเดตวิธียื่นภาษีออนไลน์ปี 2568 ขั้นตอนง่าย ๆ ผ่านอินเทอร์เน็ต

วิธียื่นภาษีออนไลน์สำหรับพ่อค้าแม่ค้าและผู้ประกอบการยุคดิจิทัลนั้นไม่ใช่เรื่องยุ่งยากอย่างที่หลายคนคิด ในยุคที่การซื้อ-ขายผ่านช่องทางออนไลน์กลายเป็นหัวใจสำคัญของธุรกิจ การรู้วิธีจัดการภาษีและยื่นภาษีออนไลน์อย่างถูกต้องและรวดเร็วจึงเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับธุรกิจส่วนตัว ไม่ว่าจะเป็นร้านค้าเล็ก ๆ หรือธุรกิจที่กำลังเติบโต การใช้เว็บไซต์สรรพากรออนไลน์สามารถช่วยลดเวลาที่ต้องใช้กับงานเอกสาร และทำให้คุณมีเวลาไปพัฒนาและขยายกิจการได้อย่างเต็มที่มากขึ้น

---

สารบัญบทความ

• ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคืออะไร?
• ใครมีหน้าที่ต้องยื่นภาษีบ้าง
• สามารถยื่นภาษีได้ถึงวันไหน
• เตรียมเอกสารอะไรบ้าง ในการยื่นภาษีออนไลน์
• ระหว่าง ภ.ง.ด. 90 และ ภ.ง.ด. 91 แตกต่างกันอย่างไร
• 8 ขั้นตอน วิธียื่นแบบภาษีออนไลน์
• ผลการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
• สรุปวิธียื่นภาษีออนไลน์ง่าย ๆ สำหรับผู้ประกอบการ

---

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคืออะไร?

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คือ ภาษีที่รัฐจัดเก็บจากรายได้ของบุคคลทั่วไป เช่น พนักงานประจำ ผู้ประกอบอาชีพอิสระ หรือเจ้าของธุรกิจ โดยคำนวณจากเงินได้สุทธิ (รายได้ทั้งหมดหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนภาษีออนไลน์ตามที่กฎหมายกำหนด) ตามอัตราภาษีแบบขั้นบันได (อัตราก้าวหน้า) ยิ่งมีรายได้มากก็ยิ่งเสียภาษีในอัตราที่สูงขึ้น และต้องยื่นแบบแสดงรายได้ประจำปีต่อกรมสรรพากรภายในกำหนดเวลา เพื่อให้เป็นไปตามกฎหมายและช่วยสนับสนุนการพัฒนาประเทศผ่านรายได้ภาษีของรัฐ

---

ใครมีหน้าที่ต้องยื่นภาษีบ้าง

ผู้ที่มีรายได้ถึงเกณฑ์ตามที่กฎหมายกำหนด มีหน้าที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาต่อกรมสรรพากรทุกปี โดยเฉพาะในช่วงต้นปี (มกราคม–มีนาคม) ของปีถัดไปจากปีที่มีรายได้ โดยกลุ่มบุคคลที่เข้าข่ายต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ได้แก่ 

• พนักงานประจำที่มีเงินเดือน รายได้ โบนัส หรือค่าจ้างอื่น ๆ 
• ผู้ประกอบอาชีพอิสระ เช่น แพทย์ ทนายความ สถาปนิก นักแปล ฯลฯ 
• ผู้ประกอบธุรกิจส่วนตัว หรือเจ้าของกิจการรายย่อย 
• ฟรีแลนซ์ หรือผู้รับจ้างทั่วไปที่มีรายได้จากการให้บริการ 
• ผู้ที่มีรายได้จากการให้เช่าทรัพย์สิน เช่น บ้าน คอนโด ที่ดิน เป็นต้น 
• ผู้มีรายได้จากดอกเบี้ย เงินปันผล หรือกำไรจากการขายทรัพย์สิน 
• บุคคลที่มีรายได้จากต่างประเทศแต่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทย 
• บุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทย แต่มีรายได้เกิดขึ้นในประเทศไทย

---

สามารถยื่นภาษีได้ถึงวันไหน

ยื่นภาษีออนไลน์ได้ถึงวันไหน? ต้องอธิบายก่อนว่าการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในประเทศไทยสามารถทำได้ 2 ช่องทาง คือ การยื่นแบบปกติ (ยื่นเอกสารแบบกระดาษ) และการยื่นแบบออนไลน์ โดยการยื่นแบบกระดาษจะต้องดำเนินการภายในวันที่ 31 มีนาคมของทุกปี ซึ่งครอบคลุมรายได้ของปีภาษีก่อนหน้า ส่วนการยื่นแบบเสียภาษีออนไลน์ผ่านเว็บไซต์ของกรมสรรพากร เช่น ระบบ D–MyTax หรือ e-Filing จะได้รับการขยายเวลายื่นออกไปจนถึงวันที่ 8 เมษายนของปีถัดไป

การยื่นเสียภาษีออนไลน์ได้รับความนิยมมากขึ้นในปัจจุบัน เพราะสะดวก รวดเร็ว และสามารถใช้ข้อมูลที่กรมสรรพากรจัดเตรียมไว้ล่วงหน้า (Pre-filled) ช่วยลดความผิดพลาด ทั้งยังสามารถขอผ่อนชำระภาษี และตรวจสอบสถานะการคืนภาษีผ่านระบบได้อีกด้วย ผู้มีรายได้ควรเลือกช่องทางการชําระเงินค่าภาษีออนไลน์ที่เหมาะสมและดำเนินการภายในระยะเวลาที่กำหนด เพื่อหลีกเลี่ยงค่าปรับหรือเบี้ยปรับกรณียื่นล่าช้า

---

เตรียมเอกสารอะไรบ้าง ในการยื่นภาษีออนไลน์

ก่อนที่จะยื่นภาษีเงินได้ออนไลน์บุคคลธรรมดา ผู้เสียภาษีควรศึกษาวิธียื่นภาษีออนไลน์ เตรียมเอกสารและข้อมูลสำคัญให้ครบถ้วน เพื่อความรวดเร็วและลดข้อผิดพลาดในการกรอกแบบฟอร์ม ซึ่งเอกสารและข้อมูลที่ควรเตรียมก่อนยื่นภาษีออนไลน์ ได้แก่ 

• เลขประจำตัวประชาชน และรหัสผ่านเข้าสู่ระบบของกรมสรรพากร (RD e‑Filing หรือ D‑MyTax) 
• หนังสือรับรองเงินเดือน (ใบ 50 ทวิ) จากนายจ้าง (กรณีเป็นพนักงานประจำ) 
• หลักฐานรายได้อื่น ๆ เช่น ค่าจ้างอิสระ ค่าบริการ ค่าลิขสิทธิ์ รายได้จากการให้เช่า ฯลฯ 
• เอกสารค่าลดหย่อนภาษี เช่น เบี้ยประกันชีวิต ประกันสุขภาพ กองทุนรวม (RMF/SSF), ดอกเบี้ยบ้าน, เงินบริจาค, ค่าลดหย่อนคู่สมรสและบุตร ฯลฯ 
• เลขบัญชีพร้อมเพย์ ที่ผูกกับบัตรประชาชน (กรณีขอคืนภาษี) 
• เอกสารการผ่อนชำระภาษี (ถ้ามี) กรณีเลือกแบ่งจ่ายภาษี 
• ข้อมูลอสังหาริมทรัพย์หรือทรัพย์สินอื่น ๆ (หากมีรายได้จากการขาย หรือให้เช่า) 
• ใบเสร็จรับเงินหรือหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (กรณีมีรายได้จากหลายแหล่ง) 

---

ระหว่าง ภ.ง.ด. 90 และ ภ.ง.ด. 91 แตกต่างกันอย่างไร

แบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภ.ง.ด.90 และ ภ.ง.ด.91 เป็นแบบฟอร์มที่ใช้สำหรับการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา แต่ใช้ในกรณีที่แตกต่างกัน ขึ้นอยู่กับลักษณะของรายได้ของผู้เสียภาษี โดยแตกต่างกัน ดังนี้ 

ภ.ง.ด.90

• ใช้สำหรับบุคคลธรรมดาที่มีรายได้หลากหลายประเภท 
• ตัวอย่างรายได้ที่ต้องใช้แบบฟอร์มนี้

1. รายได้จากเงินเดือน และรายได้อื่นเพิ่มเติม 
2. รายได้จากอาชีพอิสระ (เช่น ฟรีแลนซ์, แพทย์, ทนาย) 
3. รายได้จากการให้เช่าทรัพย์สิน 
4. รายได้จากการค้าขายธุรกิจออนไลน์ หรือธุรกิจส่วนตัว 
5. ดอกเบี้ย, เงินปันผล, รายได้จากต่างประเทศ ฯลฯ 

• เหมาะกับผู้มีรายได้ตามมาตรา 40(2)–40(8) ของประมวลรัษฎากร 

ภ.ง.ด.91

• ใช้สำหรับบุคคลธรรมดาที่มีรายได้จากเงินเดือนเพียงอย่างเดียว 
• ตัวอย่างผู้ที่ใช้แบบฟอร์มนี้ 

1. พนักงานประจำที่มีรายได้จากนายจ้างเพียงแห่งเดียว 
2. ไม่มีรายได้อื่นนอกเหนือจากเงินเดือน โบนัส หรือค่าจ้าง 

• ครอบคลุมเฉพาะรายได้ตามมาตรา 40(1) เท่านั้น 

---

8 ขั้นตอน วิธียื่นแบบภาษีออนไลน์

หากคุณไม่ต้องเดินทางไปที่สำนักงานสรรพากร การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบออนไลน์ก็สามารถทำได้ง่าย ๆ ใช้เวลาไม่นาน ต่อไปนี้คือ 8 ขั้นตอนในการยื่นภาษีออนไลน์ผ่านเว็บไซต์ของกรมสรรพากร จะมีอะไรบ้าง สามารถทำตามได้ดังนี้ 

1. เข้าเว็บไซต์ของกรมสรรพากร

ไปที่เว็บไซต์ www.rd.go.th เพื่อเริ่มต้นการยื่นภาษีออนไลน์ แล้วจึงคลิกเมนู “ยื่นแบบออนไลน์” ที่หน้าแรกของเว็บไซต์ 

2. เข้าสู่ระบบ e-Filing ของกรมสรรพากร 

เข้าสู่ระบบด้วยเลขบัตรประชาชนและรหัสผ่านที่ลงทะเบียนไว้ หากเป็นผู้ใช้งานครั้งแรก ให้ทำการสมัครสมาชิกก่อนใช้งาน 

3. เลือกยื่นแบบภาษีเงินได้ ภ.ง.ด. 90/91 

เลือกแบบ ภ.ง.ด.90 หรือ ภ.ง.ด.91 ให้ตรงกับประเภทของรายได้ของคุณ โดยระบบจะพาเข้าสู่แบบฟอร์มการกรอกข้อมูลภาษี 

4. กรอกข้อมูลผู้เสียภาษี 

กรอกชื่อ-นามสกุล ที่อยู่ และสถานะสมรสของคุณให้ครบถ้วน จากนั้นตรวจสอบความถูกต้องก่อนดำเนินการขั้นตอนถัดไป 

5. กรอกเงินได้ 

ระบุรายได้ทั้งหมดที่ได้รับในปีภาษี เช่น เงินเดือน รายได้เสริม โดยสามารถอัปโหลดหรือกรอกตามแบบ 50 ทวิ จากนายจ้าง 

6. กรอกค่าลดหย่อน

กรอกข้อมูลค่าลดหย่อน เช่น เบี้ยประกัน, กองทุน, ดอกเบี้ยบ้าน, Easy e-Receipt ฯลฯ โดยระบบจะคำนวณยอดภาษีที่ต้องจ่ายหรือคืนให้โดยอัตโนมัติ

7. ตรวจสอบข้อมูล 

ระบบจะแสดงภาพรวมข้อมูลทั้งหมดที่กรอกไว้ให้ทบทวน หากมีข้อผิดพลาดสามารถกลับไปแก้ไขก่อนยืนยันได้ 

8. ยืนยันการยื่นแบบ 

เมื่อข้อมูลถูกต้องครบถ้วน ให้กด “ยืนยันการยื่นแบบ”ซึ่งจะสามารถเลือกชำระภาษีทันที หรือขอคืนภาษีผ่านพร้อมเพย์ที่ผูกกับเลขบัตรประชาชนหากมีสิทธิ์

---

ผลการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ผลการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามี 2 อย่างหลัก ๆ ได้แก่ กรณีที่ไม่มีภาษีต้องชำระเพิ่มเติมหรือชำระเกิน และกรณีที่มีภาษีต้องชำระเพิ่มเติมหลังยื่นแบบ ดังนี้ 

• กรณีไม่มีภาษีต้องชำระ หรือมีภาษีชำระไว้เกิน

1. หมายถึงคุณได้จ่ายภาษีล่วงหน้าหรือภาษีหัก ณ ที่จ่ายมากกว่าที่ต้องเสียจริง
2. คุณมีสิทธิ์ขอคืนภาษีจากกรมสรรพากร ผ่านช่องทางพร้อมเพย์ที่ผูกกับเลขบัตรประชาชน หรือโอนเงินเข้าบัญชีธนาคาร 
3. กรมสรรพากรจะดำเนินการตรวจสอบและโอนเงินคืนให้ภายในระยะเวลาที่กำหนด 

• กรณีมีภาษีต้องชำระเพิ่มเติม

1. หมายถึงภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่าย หรือจ่ายล่วงหน้า ยังไม่ครอบคลุมภาษีที่ต้องชำระทั้งหมด
2. คุณต้องชำระภาษีส่วนที่ขาดให้กับกรมสรรพากรภายในเวลาที่กำหนด
3. หากชำระล่าช้า อาจมีดอกเบี้ยหรือเบี้ยปรับเพิ่มเติมตามกฎหมาย
4. สามารถเลือกผ่อนชำระได้ในบางกรณีตามที่กรมสรรพากรกำหนด

---

สรุปวิธียื่นภาษีออนไลน์ง่าย ๆ สำหรับผู้ประกอบการ

วิธียื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาออนไลน์ทำได้ง่ายและสะดวกผ่านเว็บไซต์กรมสรรพากร โดยเริ่มจากเข้าสู่ระบบ e-Filing เลือกแบบฟอร์ม ภ.ง.ด.90 หรือ 91 กรอกข้อมูลรายได้และค่าลดหย่อน ตรวจสอบความถูกต้อง และยืนยันการยื่นแบบ ภายในเวลาที่กำหนด ช่วยลดความยุ่งยากและประหยัดเวลาของผู้เสียภาษีได้มากขึ้น 

สำหรับผู้ประกอบการที่ต้องการเครื่องมือจัดการการเงินให้เป็นระบบ เพื่อให้การเตรียมข้อมูลยื่นภาษีง่ายยิ่งขึ้น KGP ขอแนะนำระบบรับชำระเงินออนไลน์ Payment Links+ ที่มาพร้อม Portal กลาง ช่วยให้ผู้ประกอบการสามารถตรวจสอบสถานะการชำระเงินและสรุปยอดขายได้ตลอด 24 ชั่วโมง รวมถึงยังช่วย
ให้คุณเห็นภาพรวมการเงินของธุรกิจได้ชัดเจน และมีเวลาโฟกัสกับการเติบโตของกิจการได้อย่างเต็มที่ 

KGP, Payment. Make It Smooth.

FB : kgpthailand

LinkedIn : Kasikorn Global Payment

www.kasikornglobalpayment.com

---

อ้างอิง

1. คู่มือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา. (กันยายน, 2561). กรมสรรพากร. https://www.rd.go.th/fileadmin/download/insight_pasi/personalincome_61.pdf