2026 年更新：网上申报个人所得税简易步骤（针对 2568 税年度）

对于数字时代的商家和企业家来说，在线申报个人所得税并非如许多人想象中那样繁琐。在在线买卖已成为业务核心的时代，了解如何正确且快速地处理税务并在线报税，对于私人业务至关重要。无论是小店还是成长中的企业，使用税务局官网都能减少处理文书工作的时间，让您有更多精力全面开发和扩展业务。

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文章目录

• 什么是个人所得税？
• 谁有义务申报税务？
• 申报截止日期到哪一天？
• 在线报税需要准备哪些文件？
• P.N.D. 90 与 P.N.D. 91 有何区别？
• 在线申报税务的 8 个步骤
• 个人所得税申报结果
• 企业家简单在线报税方法总结

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什么是个人所得税？

个人所得税是政府对个人收入征收的税，例如固定员工、自由职业者或企业主。其计算基于净收入（总收入扣除法律规定的成本和在线税收抵减额），并采用阶梯式税率（累进税率）。收入越高，税率越高。纳税人必须在规定时间内向税务局申报年度收入，以遵守法律并通过政府税收支持国家发展。

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谁有义务申报税务？

收入达到法律规定标准的个人有义务每年向税务局申报个人所得税。通常是在收入产生年份的次年年初（1月至3月）。需申报个人所得税的人群包括： 

• 有工资、收入、奖金或其他劳动报酬的固定员工 
• 自由职业者，如医生、律师、建筑师、翻译等 
• 私人业务经营者或小微企业主 
• 自由职业者（Freelance）或提供服务的普通承接商 
• 有财产租赁收入的人，如房屋、公寓、土地等 
• 有利息、股息或出售财产收益收入的人 
• 有海外收入但在泰国居住的人 
• 不在泰国居住但在泰国产生收入的人

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申报截止日期到哪一天？

在线报税截止到哪一天？首先需要解释的是，泰国的个人所得税申报可以通过两种渠道进行：常规申报（纸质文件）和在线申报。纸质申报必须在每年 3 月 31 日之前完成，涵盖上一税务年度的收入。而通过税务局网站（如 D-MyTax 或 e-Filing 系统）在线缴纳税款，截止日期可延长至次年的 4 月 8 日。

在线报税目前越来越受欢迎，因为它方便、快捷，并且可以使用税务局预填（Pre-filled）的信息，减少错误。此外，还可以通过系统申请分期缴纳税款及查询退税状态。纳税人应选择合适的在线税款支付渠道并在规定时间内执行，以避免因逾期申报而产生的罚款或滞纳金。

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在线报税需要准备哪些文件？

在进行个人在线所得税申报之前，纳税人应研究在线报税方法，准备好完整的重要文件和信息，以便快速填写表格并减少错误。在线报税应准备的文件和信息包括： 

• 身份证号码及税务局系统登录密码（RD e-Filing 或 D-MyTax） 
• 由雇主开具的薪资证明（50 Tawi 表单）（针对固定员工） 
• 其他收入证明，如劳务费、服务费、版税、租赁收入等 
• 税收抵减文件，如人寿保险费、健康保险费、投资基金（RMF/SSF）、房贷利息、捐款、配偶及子女减免额等 
• 已绑定身份证的 PromptPay 账号（用于申请退税） 
• 分期缴纳税款文件（如有），用于选择分期付款 
• 房地产或其他财产信息（如有出售或租赁收入） 
• 收据或扣缴税额证明（如有多个收入来源） 

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P.N.D. 90 与 P.N.D. 91 有何区别？

个人所得税申报表 P.N.D.90 和 P.N.D.91 是用于在线报税的表格，但根据纳税人收入性质的不同，其适用情况也有所区别。两者的差异如下： 

P.N.D.90

• 适用于拥有多种类型收入的个人 
• 必须使用此表单的收入示例：

1. 薪资收入加上其他额外收入 
2. 自由职业收入（如自由职业者、医生、律师） 
3. 财产租赁收入 
4. 在线业务或私人业务的买卖收入 
5. 利息、股息、海外收入等 

• 适用于符合《税收法典》第 40(2)–40(8) 条的收入者 

P.N.D.91

• 仅适用于只有薪资收入的个人 
• 使用此表单的人员示例： 

1. 仅从一家雇主处获得收入的固定员工 
2. 除薪资、奖金或报酬外无其他收入 

• 仅涵盖符合第 40(1) 条的收入 

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在线申报税务的 8 个步骤

如果您不想前往税务局办公室，在线申报个人所得税也可以轻松完成且耗时较短。以下是在税务局网站上在线报税的 8 个步骤，您可以按如下操作： 

1. 进入税务局网站

访问网站 www.rd.go.th 开始在线报税，然后在网站首页点击“在线申报（e-Filing）”菜单。 

2. 登录税务局 e-Filing 系统 

使用身份证号码和已注册的密码登录。如果是首次使用者，请在使用前先注册会员。 

3. 选择申报 P.N.D. 90/91 个人所得税 

根据您的收入类型选择 P.N.D.90 或 P.N.D.91，系统将引导您进入税务信息填写表格。 

4. 填写纳税人信息 

填写完整的姓名、地址和婚姻状况。然后在进行下一步之前核对准确性。 

5. 填写收入 

填写税务年度内获得的所有收入，如薪资、额外收入。可以根据雇主提供的 50 Tawi 表单进行上传或填写。 

6. 填写税收抵减额

填写抵减信息，如保险费、基金、房贷利息、Easy e-Receipt 等，系统将自动计算应纳税额或退税额。

7. 核对信息 

系统将显示所填写的全部信息概览供您复核。如有错误，可在确认前返回修改。 

8. 确认申报 

信息正确无误后，点击“确认申报”。您可以选择立即缴纳税款，或者如果有权退税，则通过绑定身份证号的 PromptPay 申请退税。

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个人所得税申报结果

个人所得税申报结果主要有两种情况：无须补缴或多缴，以及申报后需补缴税款。具体如下： 

• 无须纳税或有多缴税款的情况

1. 这意味着您预付的税款或预扣税超过了实际应缴数额
2. 您有权通过绑定身份证号的 PromptPay 或转入银行账户向税务局申请退税。 
3. 税务局将在规定时间内进行审核并退还税款。 

• 需要补缴税款的情况

1. 这意味着预扣税或预付税款尚未涵盖全部应缴税款。
2. 您必须在规定时间内向税务局缴纳差额税款。
3. 如果逾期缴纳，可能会根据法律产生额外的利息或罚金。
4. 在税务局规定的某些情况下可以选择分期缴纳。

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企业家简单在线报税方法总结

通过税务局网站在线申报个人所得税既简单又方便。只需登录 e-Filing 系统，选择 P.N.D.90 或 91 表单，填写收入和抵减信息，核对准确性，并在规定时间内确认申报。这能为纳税人减少繁琐并节省大量时间。 

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参考资料

1. 个人所得税指南. (2018年9月). 税务局. https://www.rd.go.th/fileadmin/download/insight_pasi/personalincome_61.pdf